Bài Víết Liên Quan
Không có khoản tín dụng hoặc khấu trừ mới nào khả dụng cho mùa nộp hồ sơ này. Tuy nhiên, IRS đã thực hiện điều chỉnh lạm phát hàng năm cho hơn 60 điều khoản thuế, bao gồm biểu thuế suất và khấu trừ tiêu chuẩn.
Nếu không có những điều chỉnh này, việc tăng lương theo chi phí sinh hoạt có thể đẩy người nộp thuế vào các mức thuế suất cao hơn hoặc làm giảm giá trị của các khoản tín dụng, khấu trừ và miễn trừ của họ. Theo Tax Foundation, cái gọi là “bracket creep” này có nghĩa là tăng thuế thu nhập mà không tăng thu nhập thực tế đã điều chỉnh theo lạm phát.
Ví dụ, mùa nộp thuế trước, mức thuế suất 22% cho cặp vợ chồng nộp thuế chung bắt đầu ở mức 89.450 đô la. Mùa nộp thuế này, cặp đôi đó sẽ phải kiếm được 94.300 đô la (thêm 4.850 đô la) để được hưởng mức thuế suất 22%.
Biểu thuế năm 2024
IRS đã tăng ngưỡng thu nhập cho bảy mức thuế lên 2,8 phần trăm, mức tăng nhỏ hơn nhiều so với năm ngoái.
Mức thuế thấp nhất là 10 phần trăm đối với cá nhân độc thân có thu nhập 11.600 đô la trở xuống (23.200 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp thuế chung). Mức thuế cao nhất vẫn là 37 phần trăm đối với người nộp thuế độc thân có thu nhập trên 609.350 đô la (731.200 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp thuế chung).
Sau đây là các mức thuế còn lại:
- 12% cho thu nhập trên 11.600 đô la (23.200 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung)
- 22% đối với thu nhập trên 47.150 đô la (94.300 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung)
- 24% đối với thu nhập trên 100.525 đô la (201.050 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung)
- 32% đối với thu nhập trên 191.950 đô la (383.900 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung)
- 35% cho thu nhập trên 243.725 đô la (487.450 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung)
Tiêu chuẩn khấu trừ cho năm 2024
Thay vì liệt kê chi tiết, 90 phần trăm người nộp thuế áp dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn, một số tiền cụ thể do IRS quy định để giảm số tiền thu nhập chịu thuế.
“Hầu hết chúng tôi đều áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn vì điều đó mang lại cho chúng tôi cơ hội tốt nhất để giảm số thuế phải trả”, người phát ngôn của IRS Raphael Tulino cho biết. “Hãy nhớ rằng, bạn có thể chọn Biểu A—các khoản khấu trừ theo danh mục của bạn, bao gồm [các] thuế y tế, nha khoa, từ thiện, thuế tiểu bang và địa phương của bạn, tất cả những thứ đó cộng lại—hoặc bạn áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn. Con số lớn hơn là con số bạn muốn sử dụng để giảm số thuế phải trả”.
Mức khấu trừ tiêu chuẩn cũng được tăng trong mùa nộp hồ sơ này để bù đắp cho lạm phát.
Các cặp vợ chồng nộp thuế chung : Mức khấu trừ tiêu chuẩn là 29.200 đô la, tăng 1.500 đô la so với năm trước.
Người nộp thuế độc thân và người đã kết hôn nộp thuế riêng : Mức khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên 14.600 đô la, tăng 750 đô la.
Chủ hộ gia đình : Mức khấu trừ tiêu chuẩn là 21.900 đô la, tăng 1.100 đô la.
Người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù vào cuối năm thuế và không kê khai chi tiết sẽ được hưởng mức khấu trừ tiêu chuẩn cộng thêm khoản khấu trừ bổ sung là 1.550 đô la hoặc 1.950 đô la đối với những người chưa kết hôn và không có vợ/chồng còn sống.
Lưu ý: Những người áp dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn không thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện.
Tín dụng thuế có thể giảm gánh nặng thuế cho nhiều người
Khoản tín dụng thuế là số tiền mà người nộp thuế đủ điều kiện có thể yêu cầu trên tờ khai thuế của mình để giảm hóa đơn thuế. Bạn phải nộp tờ khai thuế để yêu cầu các khoản tín dụng này.
“Đừng bỏ qua bất kỳ khoản tín dụng nào có thể giúp bạn giảm thuế phải trả hoặc tăng tiền hoàn thuế của bạn,” Tulino nói với Checkbook. “Nếu có một lợi ích mà bạn đủ điều kiện, bằng mọi cách, bạn nên tận dụng nó.”
Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được : Khoản tín dụng này lên đến 7.830 đô la cho những người có ba hoặc nhiều con đủ điều kiện, có thể giúp những người lao động và gia đình có thu nhập thấp và trung bình (Tổng thu nhập điều chỉnh là 66.819 đô la trở xuống) được giảm thuế. Những người đủ điều kiện có thể được hoàn lại tiền ngay cả khi họ không nợ bất kỳ khoản thuế nào hoặc không bị khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào.
Tín dụng thuế trẻ em: Các gia đình có con đủ điều kiện (người phụ thuộc dưới 17 tuổi vào cuối năm thuế 2024) có thể yêu cầu tín dụng ngay cả khi họ thường không nộp tờ khai thuế. Tín dụng tối đa là 2.000 đô la cho mỗi con phụ thuộc đủ điều kiện.
Tín dụng nhận con nuôi: Những người đã nhận con nuôi hoặc bắt đầu quá trình nhận con nuôi vào năm 2024 có thể đủ điều kiện nhận tín dụng nhận con nuôi. Khoản tín dụng này lên đến 16.810 đô la cho các chi phí đủ điều kiện cho mỗi trẻ em có thể được áp dụng cho việc nhận con nuôi quốc tế, trong nước, tư nhân và công cộng.
Thông tin thêm:
Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC): Nó là gì và hoạt động như thế nào
Tín dụng thuế trẻ em: Điều kiện đủ, Cách yêu cầu trong năm 2024-2025
Tín dụng thuế: Chúng là gì và hoạt động như thế nào trong năm 2024-2025
Những thay đổi quan trọng khác cho mùa nộp hồ sơ này
IRS đã thực hiện một số điều chỉnh khác để tính đến lạm phát, bao gồm:
Thuế tối thiểu thay thế : Số tiền miễn thuế mới là 85.700 đô la; bắt đầu giảm dần ở mức 609.350 đô la. Đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung, số tiền miễn thuế là 133.300 đô la; bắt đầu giảm dần ở mức 1.218.700 đô la.
Loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài : 126.500 đô la, tăng từ 120.000 đô la của năm ngoái.
Thuế tài sản: Mức miễn trừ cơ bản đối với thuế tài sản liên bang hiện là 13.610.000 đô la, tăng từ mức 12.920.000 đô la đối với tài sản của những người đã mất vào năm 2024.
Quà tặng: Mức miễn trừ hàng năm tăng lên 18.000 đô la, từ mức 17.000 đô la trong năm dương lịch 2023.
Tài khoản chi tiêu linh hoạt : Giới hạn đô la cho khoản giảm lương của nhân viên để đóng góp vào tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) về y tế đã tăng lên 3.200 đô la.
Truy cập trang web của IRS để biết thêm thông tin về điều chỉnh lạm phát cho năm thuế 2024.
Tài sản số
Người nộp thuế phải báo cáo tất cả các khoản thu nhập liên quan đến tài sản kỹ thuật số. Theo IRS, tài sản kỹ thuật số là “tài sản được lưu trữ điện tử và có thể được mua, bán, sở hữu, chuyển nhượng hoặc giao dịch”. Điều này bao gồm tiền ảo và tiền điện tử có thể chuyển đổi, stablecoin và mã thông báo không thể thay thế (NFT). Tờ khai năm 2024 bao gồm một câu hỏi hỏi xem bạn có nhận, bán, trao đổi hoặc xử lý tài sản kỹ thuật số theo cách khác trong năm thuế hay không.
Tín dụng xe sạch
Nếu bạn mua xe điện cắm điện (EV) hoặc xe chạy bằng pin nhiên liệu (FCV) mới hoặc đã qua sử dụng vào năm 2024, bạn có thể đủ điều kiện nhận Khoản tín dụng thuế cho xe sạch.
Khoản tín dụng xe mới lên đến 7.500 đô la được giới hạn cho một số xe EV và FCV do các nhà sản xuất đủ điều kiện sản xuất với dây chuyền lắp ráp cuối cùng tại Bắc Mỹ và có pin đáp ứng các yêu cầu về nơi khai thác và sản xuất các khoáng chất quan trọng. Các hạn chế khác bao gồm trọng lượng, MSRP và thu nhập của người nộp thuế. Thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) không được vượt quá 300.000 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp đơn chung, 225.000 đô la đối với chủ hộ gia đình và 150.000 đô la đối với tất cả những người nộp đơn khác.
Tín dụng xe đã qua sử dụng áp dụng cho xe điện hoặc xe pin nhiên liệu đủ điều kiện được mua từ đại lý được cấp phép với giá 25.000 đô la trở xuống. Tín dụng bằng 30 phần trăm giá bán, tối đa là 4.000 đô la.
Ngày quan trọng—Một số thời hạn nộp hồ sơ bị trì hoãn
Mùa khai thuế năm 2024 chính thức bắt đầu vào ngày 27 tháng 1; đó là thời điểm IRS sẽ bắt đầu chấp nhận và xử lý tờ khai thuế năm 2024. Dịch vụ IRS Free File bằng tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha hiện đã có sẵn cho những người đủ điều kiện sử dụng dịch vụ.
Đối với hầu hết người nộp thuế, hạn chót nộp tờ khai thuế liên bang, trả bất kỳ khoản thuế nào còn nợ hoặc yêu cầu gia hạn nộp là Thứ Ba, ngày 15 tháng 4 năm 2025. Đối với những người sống trong khu vực thảm họa do liên bang tuyên bố , có thể có thêm thời gian để nộp. Ví dụ, đối với các cá nhân và doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi cháy rừng ở California, IRS đã hoãn nhiều hạn chót khác nhau cho đến ngày 15 tháng 10.
Ngày đến hạn nộp thuế đối với người nộp thuế ở các khu vực khác chịu ảnh hưởng của thiên tai vào năm 2024 (toàn bộ hoặc một phần của 14 tiểu bang, Puerto Rico và Quần đảo Virgin) đã được gia hạn nộp tờ khai thuế cho năm dương lịch 2023 phải nộp trước ngày 3 tháng 2 hoặc ngày 1 tháng 5 năm 2025, tùy thuộc vào địa điểm.
Bạn đang mong đợi được hoàn lại tiền?
Cách nhanh nhất và tốt nhất để được hoàn thuế là nộp tờ khai điện tử và sử dụng hình thức gửi tiền trực tiếp.
Trong hầu hết các trường hợp, Sở Thuế vụ cho biết nếu không có lỗi và tờ khai đầy đủ, bạn sẽ nhận được tiền trong vòng chưa đầy 21 ngày theo lịch.
Với khoản tiền gửi trực tiếp, bạn có thể yêu cầu hoàn tiền vào tối đa ba tài khoản khác nhau: tài khoản thanh toán hoặc tiết kiệm, thẻ ghi nợ trả trước hoặc ứng dụng thanh toán di động. Bạn sẽ cần số định tuyến và số tài khoản cho các thẻ ghi nợ hoặc ứng dụng thanh toán đó.
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) cho biết tám trong số 10 người nộp thuế sử dụng hình thức gửi tiền trực tiếp vì nó “đơn giản, an toàn và bảo mật”. Đây là hệ thống chuyển tiền điện tử tương tự được sử dụng để gửi gần 98 phần trăm tất cả các khoản trợ cấp An sinh xã hội và Cựu chiến binh vào hàng triệu tài khoản.
IRS không thể hoàn thuế trước giữa tháng 2 cho những người nộp thuế yêu cầu Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) hoặc Tín dụng thuế trẻ em bổ sung (ACTC). Theo luật, IRS phải giữ toàn bộ số tiền hoàn thuế—không chỉ phần liên quan đến các khoản tín dụng này—cho đến khi quá trình xem xét tờ khai đó hoàn tất.
Sử dụng Công cụ Where’s My Refund? trên trang web của IRS để kiểm tra tình trạng hoàn thuế của bạn trong vòng 24 giờ sau khi nộp hồ sơ điện tử. Nếu bạn nộp tờ khai giấy, thông tin này thường có trong vòng bốn tuần.
Nếu bạn nợ tiền, bạn không phải trả cho đến ngày 15 tháng 4, điều này có thể giúp bạn có thời gian để tiết kiệm. Nếu bạn vẫn không đủ khả năng trả số tiền mình nợ vào thời điểm đó, hãy xem bạn có đủ điều kiện tham gia chương trình thanh toán của IRS hay không.
Trợ giúp miễn phí và Nộp hồ sơ miễn phí
IRS Free File dành cho các cá nhân hoặc gia đình có Thu nhập gộp đã điều chỉnh là 84.000 đô la trở xuống vào năm 2024. Năm nay, tám công ty chuẩn bị thuế thương mại (“đối tác đáng tin cậy”) đang tham gia chương trình. KHÔNG tìm kiếm “nộp thuế miễn phí”—bạn có thể sẽ vào trang web của kẻ lừa đảo. Thay vào đó, hãy sử dụng các liên kết do IRS cung cấp trên trang Free File của họ.
Mỗi công ty tham gia chương trình đều đặt ra các quy tắc đủ điều kiện riêng dựa trên độ tuổi, thu nhập và nơi cư trú của tiểu bang. Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu của công ty, công ty đó không thể tính phí cho việc chuẩn bị và nộp tờ khai thuế liên bang của bạn theo hình thức điện tử.
Lưu ý: Một số đối tác đáng tin cậy của IRS Free File tính phí để chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập tiểu bang. Bất kỳ khoản phí chuẩn bị thuế tiểu bang hoặc phí không đủ điều kiện nào đều phải được tiết lộ trước trên trang đích IRS Free File của nhà cung cấp.
Nếu không có được sự đồng ý tự nguyện và có thông tin đầy đủ của bạn, các nhà cung cấp dịch vụ Nộp hồ sơ miễn phí của IRS sẽ không được tiết lộ hoặc sử dụng thông tin của bạn cho mục đích khác ngoài mục đích chuẩn bị tờ khai thuế của bạn.
IRS cũng cung cấp dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế cơ bản miễn phí cho những cá nhân đủ điều kiện thông qua các chương trình Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) . Các chương trình này dành cho người nộp thuế có thu nhập gộp đã điều chỉnh dưới 67.000 đô la, từ 60 tuổi trở lên, khuyết tật hoặc nói tiếng Anh hạn chế. Các cố vấn chuyên về các vấn đề lương hưu và nghỉ hưu dành riêng cho người cao tuổi. Tại các địa điểm được chọn, người nộp thuế có thể nhập và nộp tờ khai thuế của riêng mình theo hình thức điện tử với sự hỗ trợ của một tình nguyện viên được IRS chứng nhận.
MilTax là một nguồn tài nguyên miễn phí được Bộ Quốc phòng hỗ trợ cho các quân nhân, thành viên gia đình đủ điều kiện, người sống sót và cựu chiến binh gần đây trong vòng 365 ngày kể từ ngày họ giải ngũ hoặc nghỉ hưu. Nó bao gồm phần mềm chuẩn bị thuế và nộp hồ sơ điện tử, cũng như hỗ trợ cá nhân từ các chuyên gia thuế quân sự. MilTax được thiết kế để hỗ trợ các vấn đề liên quan đến triển khai, tiền lương chiến đấu và đào tạo, nhà ở và hồ sơ nộp nhiều tiểu bang. Các quân nhân đủ điều kiện (và một số cựu chiến binh) có thể sử dụng MilTax để nộp tờ khai thuế liên bang và tối đa ba tờ khai tiểu bang miễn phí.
IRS mở rộng chương trình ‘Nộp trực tiếp’
Được triển khai thí điểm tại 12 tiểu bang vào năm ngoái, Direct File cung cấp cho những người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình, những người áp dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn, tùy chọn nộp tờ khai trực tiếp cho IRS miễn phí.
Tương tự như phần mềm thương mại, người nộp thuế có thể tự động nhập dữ liệu từ tài khoản IRS của họ. Dịch vụ này chỉ giới hạn cho những người có tiền lương W-2, phúc lợi An sinh xã hội, trợ cấp thất nghiệp, thu nhập lãi suất, phân phối cho các chi phí y tế đủ điều kiện từ Tài khoản tiết kiệm y tế hoặc Cổ tức Quỹ vĩnh viễn Alaska. Người lao động tự do hoặc những người có thu nhập tiền mặt chưa báo cáo (như tiền boa hoặc tiền cấp dưỡng) không thể sử dụng Tệp trực tiếp.
Bắt đầu từ ngày 29 tháng 1, Direct File sẽ có mặt tại 25 tiểu bang với các tính năng mở rộng, bao gồm một bot trò chuyện để giúp hướng dẫn người dùng thông qua các yêu cầu đủ điều kiện bằng tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha. Năm nay, dịch vụ này sẽ có mặt tại hơn 30 triệu người nộp thuế ở Alaska, Arizona, California, Connecticut, Florida, Idaho, Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, Oregon, Pennsylvania, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wisconsin và Wyoming.
Direct File được xây dựng bởi các nhà thiết kế, kỹ sư phần mềm và chuyên gia thuế của IRS. Tất cả các tùy chọn khác để chuẩn bị tờ khai và nộp hồ sơ điện tử miễn phí đều liên quan đến các công ty bên thứ ba.
IRS hứa hẹn dịch vụ khách hàng tốt hơn
IRS cho biết nỗ lực hiện đại hóa liên tục của họ đã tạo ra các công cụ và tính năng mới giúp người nộp thuế kể từ mùa thuế trước. Những cải tiến bao gồm quyền truy cập nhiều hơn vào thông tin tài khoản thuế từ trợ lý ảo bằng giọng nói và văn bản, và các tính năng mở rộng cho những người có Tài khoản trực tuyến cá nhân của IRS.
Dựa trên mức tài trợ hiện tại, cơ quan này dự kiến thời gian chờ đợi trên đường dây điện thoại chính trung bình sẽ dưới năm phút—tương đương với năm ngoái.
Một cải tiến khác: 67 biểu mẫu IRS có thể truy cập trên điện thoại di động và máy tính bảng. Các biểu mẫu mới nhất có chức năng “lưu và soạn thảo”, do đó bạn có thể bắt đầu một biểu mẫu, lưu và quay lại sau.
Cần trợ giúp?
Bạn sẽ tìm thấy nhiều công cụ trực tuyến tại IRS.gov, bao gồm cách chuẩn bị tờ khai , biểu mẫu, hướng dẫn và ấn phẩm , cũng như mẹo khi chọn người chuẩn bị thuế.
Công cụ Trợ lý Thuế Tương tác cung cấp câu trả lời cụ thể cho nhiều câu hỏi thuế phổ biến dựa trên hoàn cảnh cá nhân của bạn. Công cụ này có thể xác định xem bạn có nên nộp tờ khai hay không, tình trạng nộp thuế của bạn, liệu có thể yêu cầu ai đó là người phụ thuộc hay không, thu nhập nào chịu thuế, chi phí nào có thể được khấu trừ và điều kiện để yêu cầu tín dụng thuế.
Tạo Tài khoản IRS trực tuyến để bạn có thể truy cập thông tin tài khoản thuế cá nhân một cách an toàn, bao gồm số dư, khoản thanh toán và hồ sơ thuế bao gồm cả thu nhập gộp đã điều chỉnh.
Những thay đổi sắp tới cho năm tới
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã công bố điều chỉnh lạm phát cho năm thuế 2025 — tờ khai phải nộp vào tháng 4 năm 2026. Mức thu nhập cho các mức thuế khác nhau đã được cập nhật để ngăn chặn tình trạng tăng thuế, và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cũng sẽ tăng lên: 30.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung, 15.000 đô la cho người nộp thuế độc thân và cá nhân đã kết hôn nộp thuế riêng, và 22.500 đô la cho chủ hộ gia đình.
